SFS 2015:920 Lag om änd­ring i lagen (2015:62) om iden­ti­fi­e­ring av rap­por­te­rings­plik­tiga kon­ton med anled­ning av FATCA-​​avta­let

Källa Rege­rings­kans­li­ets rätts­da­ta­ba­ser m.fl.

1 svensk för­fatt­nings­sam­ling lag om änd­ring i lagen (2015:62) om iden­ti­fi­e­ring av rap­por­te­rings­plik­tiga kon­ton med anled­ning av fatca-​​avta­let; utfär­dad den 10 decem­ber 2015. enligt riks­da­gens beslut 1 före­skrivs att 2 kap. 2, 6 och 7§§, 3 kap. 17§, 6 kap. 5§ samt 8 kap. 4, 6 och 8§§ lagen (2015:62) om iden­ti­fi­e­ring av rap- por­te­rings­plik­tiga kon­ton med anled­ning av fatca-​​avta­let ska ha föl­jande lydelse. 2 kap. 2§ med aktiv icke-​finan­si­ell enhet avse s en enhet som inte har hem­vist i usa, inte är ett finan­si­ellt insti­tut och 1.vars intäk­ter under det före­gå­ende kalen­derå­ret eller annan lämp­lig rap- por­te­rings­pe­riod till mindre än 50 pro­cent utgörs av intäk­ter från annan verk- sam­het än rörelse och vars till­gångar som inne­ha­des under det före­gå­ende kalen­derå­ret eller annan lämp­lig rap por­te­rings­pe­riod till mindre än 50 pro­cent utgjor­des av till­gångar som gene­re­rar elle r inne­has i syfte att gene­rera sådana intäk­ter, 2.vars ande­lar är före­mål för regel­mäs­sig han­del på en eta­ble­rad värde-​​ pap­pers­mark­nad, 3.som är när­stå­ende till en enhet vars ande­lar är före­mål för regel­mäs­sig han­del på en eta­ble­rad vär­de­pap­pers­mark­nad, 4.som har sitt säte i ett ame­ri­kansk t ter­ri­to­rium och där samt­liga per­so­ner med ägar­in­tresse i enhe­ten har sin fak tiska hem­vist i detta ame­ri­kanska terri-​​ torium, 5.som är a)en annan rege­ring än usa:s rege­ring, b)ett poli­tiskt för­valt­nings­om­råde under en sådan rege­ring som avses i a, c)ett offent­ligt organ som utför upp­gif­ter för en sådan rege­ring som avses i a eller för ett sådant poli­tiskt för­valt­nings­om­råde som avses i b, d)en rege­ring i ett ame­ri­kanskt ter­ri­to­rium, e)en inter­na­tio­nell orga­ni­sa­tion, f)en sede­lut­gi­vande cen­tral­bank som inte är ame­ri­kansk, eller g)en enhet som ägs ute­slu­tande av någon som avses i a–f, 6.vars verk­sam­het ute­slu­tande eller näs­tan ute­slu­tande består i att 1 prop. 2015/16:29, bet. 2015/16:sku9, rskr. 2015/16:66. sfs 2015:920 utkom från tryc­ket den 18 decem­ber 2015 2 sfs 2015:920 a)äga hela eller delar av det ute­stå­ende inne­ha­vet i ett eller flera dotterföre-​​ tag som bedri­ver han­del eller affärsve rksam­het som inte utgör verk­sam­het i ett finan­si­ellt insti­tut, eller b)att till­han­da­hålla finan­sie­ring och tjäns­ter till ett eller flera sådana dot- ter­fö­re­tag som avses i a, 7.som inte bedri­ver eller tidi­gare har bedri­vit någon affärs­verk­sam­het och som inve­ste­rar kapi­tal i till­gångar i sy fte att bedriva närings­verk­sam­het som inte utgör verk­sam­het i ett finan­si­ellt insti­tut samt har eta­ble­rats inom de senaste 24 måna­derna, 8.som inte varit ett finan­si­ellt insti­tut under de senaste fem åren och som hål­ler på att avveckla sina till­gångar eller genom­går en omor­ga­ni­sa­tion i syfte att fort­sätta eller åter­uppta närings­verk­sam­het som inte utgör verk­sam­het i ett finan­si­ellt insti­tut, eller 9.som huvud­sak­li­gen ägnar sig åt finan­sie­ring eller hed­ging­trans­ak­tio­ner med eller åt när­stå­ende enhe­ter som inte är finan­si­ella insti­tut, och som inte till­han­da­hål­ler finansierings-​​ eller hed­ging­tjäns­ter till någon enhet som inte är när­stå­ende, under för­ut­sätt­ning att den grupp som de när­stå­ende enhe­terna ingår i ägnar sig åt affärs­verk­sam­het som inte utgör verk­sam­het i ett finan-​​ siellt insti­tut. en enhet ska dock inte anses vara en aktiv icke-​finan­si­ell enhet enligt första styc­ket 6 om den fun­ge­rar som eller utger sig för att vara någon form av inve­ste­rings­en­het vars syfte är att för­värva eller finan­si­era bolag och sedan inneha ande­lar i dessa bolag som anlägg­nings­till­gångar för investeringsända-​​ mål. 6§ med finan­si­ellt insti­tut avses en enhet som anges i 7, 8, 9 eller 10§. med finan­si­ellt insti­tut avses dock inte en enhet vars verk­sam­het ute­slu­tande eller så gott som ute­slu­tande består 1.i att direkt eller indi­rekt äga hela eller delar av det ute­stå­ende aktieinne-​​ havet i ett eller flera dotte rfö­re­tag som bedri­ver hand el eller affärs­verk­sam­het som inte utgör verk­sam­het i ett finans iellt insti­tut eller att till­han­da­hålla finan-​​ sie­ring och tjäns­ter till ett eller fl era sådana dot­ter­fö­re­tag, eller 2.av finan­sie­ring eller hed­ging­trans­ak­tio­ner med eller åt när­stå­ende enhe- ter som inte är finan­si­ella insti­tut me n inte till­han­da­hål­lande av finansierings-​​ eller hed­ging­tjäns­ter till någon enhet som inte är när­stå­ende, om den grupp som de när­stå­ende enhe­terna ingår i ägnar sig åt affärs­verk­sam­het som inte utgör verk­sam­het i ett finan­si­ellt insti­tut. med finan­si­ellt insti­tut avses inte helle r i något fall en enhet som är ett tre­a­su­ry­cen­ter enligt defi­ni­tio­nen av detta begrepp i rele­vanta ame­ri­kanska för­fatt­ningar i sin lydelse den 8 augusti 2014. en enhet som avses i första styc­ket 1 ska dock anses vara ett finan­si­ellt insti­tut om den fun­ge­rar som eller utger sig för att vara någon form av inves-​​ terings­en­het vars syfte är att för­värva eller finan­si­era bolag och sedan inneha ande­lar i dessa bolag som anlägg­nings­till­gångar för inve­ste­rings­än­da­mål. 7§ en enhet är ett finan­si­ellt insti­tut om för­va­ring av finan­si­ella till­gångar för någon annans räk­ning utgör en så väsent­lig del av verk­sam­he­ten att de av enhe­tens intäk­ter som här­rör från sådan för­va­ring och där­till knutna finan-​​ siella tjäns­ter mot­sva­rar eller över­stig er 20 pro­cent av enhe­tens sam­man­lagda intäk­ter under den kor­taste peri­o­den av 3 sfs 2015:920 1.den treårs­pe­riod som avslu­tas vid utgången av det räken­skapsår som före­går tid­punk­ten då bedöm­ningen görs, eller 2.den period som enhe­ten har exi­ste­rat. 3 kap. 17§ med konto som inne­has av dödsbo avses ett konto i sve­rige som inne- has ute­slu­tande av ett dödsbo, om en kopia på den avlid­nes tes­ta­mente eller döds­be­vis finns med i doku­men­ta­tio­nen för kon­tot eller om upp­gift om döds- fal­let har inhäm­tats från st atens per­so­n­a­dress­re­gis­ter. 6 kap. 5§ om det rap­por­te­rings­skyl­diga finan­si­ella insti­tu­tet efter att gransk-​​ ningen enligt 1–4§§ har genom­förts få r till­gång till ytter­li­gare infor­ma­tion som med­för att det finns skäl att anta att ett inty­gande eller annan dokumenta-​​ tion med avse­ende på kon­tot är orik­tig eller inte till­för­lit­lig, ska insti­tu­tet på nytt genom­föra gransk­ningen enligt 1–4§§. kon­tot är rap­por­te­rings­plik­tigt om det där­ef­ter fort­fa­rande finns skäl att anta att inty­gande eller annan doku- men­ta­tion är orik­tig eller otill­för­lit­lig, eller om ett inty­gande som ska inhäm-​​ tas vid den nya gransk­ningen inte kom­mer in inom 90 dagar från det att det begärts. 8 kap. 4§ ett rap­por­te­rings­skyl­digt finan­si­ellt insti­tut får utgå från att en fysisk per­son som är för­månsta­gare men inte för­säk­rings­ta­gare i ett för­säk­rings­av­tal med kon­tant­värde och som tar emot en döds­falls­för­mån i enlig­het med för- säk­rings­av­ta­let inte är en spe­ci­fi­ce­rad ame­ri­kansk per­son. detta gäl­ler dock inte om det rap­por­te­rings­skyl­diga finan­sie lla insti­tu­tet har skäl att anta att den för­månsta­ga­ren är en spe­ci­fi­ce­rad ame­ri­kansk per­son. om det finns skäl att anta att för­månsta­ga­ren är en spe­ci­fi­cer ad ame­ri­kansk per­son, ska 4 kap. 1, 2 och 5§§ tilläm­pas på för­säk­rings­av­ta­let. 6§ vid tillämp­ning av 4–7 kap., ska som styr­kande doku­men­ta­tion räk­nas 1.ett intyg om bosätt­ning utfär­dat av en behö­rig myn­dig­het i den stat eller juris­dik­tion där betal­nings­mot­ta­ga­ren upp­ger sig vara bosatt, 2.när det gäl­ler en fysisk per­son, en gil­tig iden­ti­fi­ka­tions­hand­ling utfär­dad av en behö­rig myn­dig­het som inne­hål­ler upp­gift om per­so­nens namn och typiskt sett används för iden­ti­fi­e­ring, 3.när det gäl­ler en enhet, offi­ci­ell doku­men­ta­tion utfär­dad av en behö­rig myn­dig­het som inne­hål­ler upp­gift om den juri­diska per­so­nens namn samt adres­sen till dess huvud­kon­tor i den stat eller juris­dik­tion där den upp­ger sig vara hem­ma­hö­rande eller i den stat elle r juris­dik­tion enligt vars lag­stift­ning den har upp­rät­tats, 4.de doku­ment som enligt bilaga till ett avtal om att ett rapporteringsskyl-​​ digt finan­si­ellt insti­tut ska agera som kva­li­fi­ce­rad för­med­lare god­tas för iden- tifi­e­ring av fysiska per­so­ner respek­tive enhe­ter, eller 5.kon­tout­drag eller lik­nande sam­man­ställ­ningar, kre­ditupp­lys­ning, kon- kur­san­sö­kan eller rap­port från u.s. secu­ri­ties and exchange com­mis­sion. 4 sfs 2015:920 wol­ters kluwer elan­ders sve­rige ab, 2015 8§ hand­lingar och upp­gif­ter om åtgär­der som vid­ta­gits för att iden­ti­fi­era om ett konto är rap­por­te­rings­plik­tigt eller inte ska beva­ras i minst fem år från att kon­tot avslu­tas. denna lag trä­der i kraft den 1 janu­ari 2016. på rege­ring­ens väg­nar mag­da­lena anders­son lena gustaf­son (finans­de­par­te­men­tet)