SFS 2024:1019 Lag om änd­ring i lagen (2015:911) om iden­ti­fi­e­ring av rap­por­te­rings­plik­tiga kon­ton vid auto­ma­tiskt utbyte av upp­lys­ningar om finan­si­ella kon­ton

Källa Rege­rings­kans­li­ets rätts­da­ta­ba­ser m.fl.

svensk för­fatt­nings­sam­ling lag sfs 2024:1019 om änd­ring i lagen (2015:911) om iden­ti­fi­e­ring av den 19 novem­ber 2024 pub­li­ce­rad rap­por­te­rings­plik­tiga kon­ton vid auto­ma­tiskt utbyte av upp­lys­ningar om finan­si­ella kon­ton utfär­dad den 14 novem­ber 2024 enligt riks­da­gens beslut1 före­skrivs att 4 kap. 3 och 11 §§ och 8 kap. 11 § lagen (2015:911) om iden­ti­fi­e­ring av rap­por­te­rings­plik­tiga kon­ton vid auto­ma­tiskt utbyte av upp­lys­ningar om finan­si­ella kon­ton ska ha föl­jande lydelse. 4 kap. 3 § om en c/o- eller poste res­tan­te­a­dress till kon­to­ha­va­ren fram­kom­mer vid gransk­ningen enligt 2 § första styc­ket och inga andra omstän­dig­he­ter som anges där fram­kom­mer vid gransk­ningen, ska det rap­por­te­rings­skyl­diga finan­si­ella insti­tu­tet tillämpa den gransk­ning som anges i 6 § avse­ende kon­tot eller inhämta ett inty­gande från kon­to­ha­va­ren eller styr­kande doku­men­ta­tion som fast­stäl­ler hans eller hen­nes skat­te­rätts­liga hem­vist. om det efter gransk­ningen enligt 6 § inte fram­kom­mit någon sådan omstän­dig­het som anges i 2 § första styc­ket 1–5 och det rapporterings-​​ skyl­diga finan­si­ella insti­tu­tet inte inom 90 dagar från det att insti­tu­tet kon­tak­tar kon­to­ha­va­ren lyc­kas inhämta ett sådant inty­gande eller sådan annan doku­men­ta­tion, ska kon­tot anses vara ett odo­ku­men­te­rat konto. 11 § om en c/o- eller poste res­tan­te­a­dress till kon­to­ha­va­ren fram­kom­mer vid gransk­ningen enligt 5–8 §§ och inga andra omstän­dig­he­ter som anges i 2 § första styc­ket 1–5 fram­kom­mer vid gransk­ningen, ska det rapporterings-​​ skyl­diga finan­si­ella insti­tu­tet inhämta ett inty­gande från kon­to­ha­va­ren eller styr­kande doku­men­ta­tion som fast­stäl­ler hans eller hen­nes skat­te­rätts­liga hem­vist. om det rap­por­te­rings­skyl­diga finan­si­ella insti­tu­tet inte inom 90 dagar från det att insti­tu­tet kon­tak­tar kon­to­ha­va­ren kun­nat inhämta ett sådant inty­gande eller sådan annan doku­men­ta­tion, ska kon­tot anses vara ett odo­ku­men­te­rat konto. 1 1 prop. 2023/24:167, bet. 2024/25:sku5, rskr. 2024/25:27. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 : ; 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 : ; 8 kap. sfs 2024:1019 11 § oav­sett vad som i övrigt före­skrivs i denna lag ska ett finan­si­ellt konto anses vara ett rap­por­te­rings­plik­tigt konto och ett finan­si­ellt insti­tut anses vara ett rap­por­te­rings­skyl­digt finan­si­ellt insti­tut, om 1. ett finan­si­ellt insti­tut eller en annan enhet eller per­son vid­tar åtgär­der som ingår i ett för­fa­rande som med­för att ett konto inte är ett rapporterings-​​ plik­tigt konto enligt 2 kap. 20 § eller att ett finan­si­ellt insti­tut inte är ett rap­por­te­rings­skyl­digt finan­si­ellt insti­tut enligt 2 kap. 21 § och detta med hän­syn till omstän­dig­he­terna kan antas ha utgjort det över­vä­gande skä­let för för­fa­ran­det, och 2. det skulle strida mot syf­tet med denna lag om kon­tot inte är ett rap­por­te­rings­plik­tigt konto eller det finan­si­ella insti­tu­tet inte är ett rap­por­te­rings­skyl­digt finan­si­ellt insti­tut. 1. denna lag trä­der i kraft den 1 janu­ari 2025. 2. lagen tilläm­pas första gången på upp­gif­ter som avser kalen­derå­ret 2025. på rege­ring­ens väg­nar eli­sa­beth svan­tes­son linda bolund thor­nell (finans­de­par­te­men­tet) 2